01.03.2019 г. № 9

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

ЭХИРИТ-БУЛАГАТСКИЙ РАЙОН

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «ХАРАТСКОЕ»

АДМИНИСТРАЦИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОГНОЗА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ХАРАТСКОЕ» НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2024 ГОДА»

 

В соответствии со ст. 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 года № 145-ФЗ, Федеральным законом от 28.06.2014 года № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», Постановлением администрации муниципального образования «Харатское» от 01.03.2019 года № 8 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза муниципального образования «Харатское» на долгосрочный период», Положением о бюджетном процессе муниципального образования «Харатское», утвержденным решением Думы муниципального образования «Харатское» от 07.05.2013 года № 8, руководствуясь Уставом муниципального образования «Харатское», администрация муниципального образования «Харатское»

 

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

 

1. Утвердить бюджетный прогноз муниципального образования «Харатское» на долгосрочный период до 2024 года (прилагается).
2. Опубликовать настоящее Постановление в газете «Харатский Вестник».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

 

 

Глава МО «Харатское»

С.М. Толстиков

 

Приложение

 к постановлению администрации

 МО «Харатское»

от 01.03.2019 г. № 9

 

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ МУНИЦИПАЛЬНОГООБРАЗОВАНИЯ «ХАРАТСКОЕ» НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2024 ГОДА

 

Введение

 

В соответствии со статьей 11 Федерального закона от 28.06.2014 г. № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», бюджетный прогноз муниципального образования на долгосрочный период относится к документам стратегического планирования, разрабатываемым в рамках прогнозирования.

Долгосрочное бюджетное прогнозирование является одним из основных механизмов повышения качества управления финансами и совершенствования программно-целевого метода формирования бюджета.

Бюджетный прогноз муниципального образования «Харатское» на долгосрочный период разработан на шесть лет до 2024 года (далее - Бюджетный прогноз) на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Харатское» в условиях налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент его составления.

 

• ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДОЛГОСРОЧНОЙ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

 

 

Текущие характеристики бюджета муниципального образования «Харатское» и социально-экономического развития

 

Бюджет муниципального образования «Харатское» (далее – бюджет поселения, местный бюджет, бюджет) является высокодотационным, доля налоговых и неналоговых доходов бюджета в общем объеме доходов (в среднем за последние три года) составляет 27,3 %. Из бюджета Иркутской области и бюджета Эхирит-Булагатского районного муниципального образования бюджету поселения ежегодно предоставляется финансовая помощь в виде дотаций, субсидий на исполнение собственных полномочий органов местного самоуправления и иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности местного бюджета. Доля средств финансовой помощи из областного и районного бюджетов в общем объеме доходов бюджета поселения (в среднем за последние три года) составляет 76,0 %.

 

Основные показатели исполнения бюджета поселения за 2016-2018 годы

 

тыс. рублей

Показатель	Исполнено		Темп роста, %	Исполнено 2018 год	Темп роста, %
	2016 год	2017 год
Доходы	7841	7513	95,8	9621	128,1
Расходы	6637	6225	93,8	10247	164,6
Дефицит (-)/ профицит (+)	-1204	-1288		626
Муниципальный долг	0	0		0

 

Бюджет поселения по доходам за 2016 год исполнен в сумме 7841211,92 рубля, что составило 100,3 % к плановым назначениям бюджета. В сравнении с уровнем 2015 года общий объем доходов увеличился на 11,9 % или на 834943,48 рублей.

Собственные доходы поступили в сумме 1671511,92 рублей, что составило 101,5 % от плановых назначений и на 190421,38 рублей больше уровня 2015 года в основном за счет поступления акцизов. В том числе: налог на доходы физических лиц – 333870,51 рублей или 103,7 % от плановых назначений и на 92093,74 рублей меньше прошлого года. Поступление ЕСН составило 1030 рубля или 100 % от плановых назначений и на 1030 рублей больше прошлого года, налога на имущество физических лиц составило 19456,71 рублей или 106,3% исполнения, меньше на 5343,43 рублей прошлогодних данных земельного налога составило –170442,13 рублей или 100,6% исполнения, меньше на 36987,79 рублей прошлогодних данных. В структуре собственных доходов налог на акцизы по подакцизным товарам в сумме 1146712,57 рублей составило 101,0 % и на 323816,34 рублей больше данных за 2015 год.

Бюджет муниципального образования «Харатское» за 2017 год исполнен по доходам на 7513902,88 рублей или 100,3 % к плановым назначениям.

Собственные доходы поступили в сумме 2023302,88 рублей, что составило 100,3% от плановых назначений и на 351790,96 рублей больше уровня 2016 года за счет поступления акцизов и налога на имущество физических лиц. В том числе: налог на доходы физических лиц – 236895,89 рублей или 106,2 % от плановых назначений и на 96654,76 рублей меньше прошлого года. Поступление ЕСН составило 0 рублей или 0,00% и на 1030 рублей меньше прошлого года, налога на имущество физических лиц составило 15774,35 рублей или 95,6% исполнения, меньше на 3682,36 рублей прошлогодних данных, земельного налога составило 166793,01 рублей или 101,1% исполнения, меньше на 3649,12 рублей прошлогодних данных. Доходы от аренды земельных участков, находящихся в собственности поселений, составили 1606,52 рублей или 100 % исполнения, больше на 1606,52 рублей прошлогодних данных, доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности сельских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) поступило 132271,48 рублей или 100 % исполнения больше на 132271,48 прошлогодних данных. В структуре собственных доходов налог на акцизы по подакцизным товарам в сумме 1454961,63 рублей составило 100,7 % и на 308249,06 рублей больше данных за 2016 год.

Просроченной кредиторской задолженности муниципального образования на 01.01.2018 года нет.

Основным инструментом для покрытия дефицита и обеспечения сбалансированности бюджета поселения является привлечение бюджетного кредита. Бюджетные кредиты в бюджет поселения привлекались. По состоянию на 01.01.2018 года муниципальный долг отсутствует.

В настоящее время остается высокой зависимость бюджета поселения от финансовой помощи, поступающей из бюджета Иркутской области и бюджета муниципального района. Собственные доходы бюджета поселения (налоговых и неналоговых доходов) не являются бюджетообразующими, при этом возможность влиять на уровень увеличения поступлений у органов местного самоуправления крайне ограничена.

Основной целью бюджетной политики муниципального образования «Харатское» является обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета, безусловное исполнение принятых обязательств наиболее эффективным способом.

Налоговая политика муниципального образования «Харатское» направлена на укрепление и развитие собственного налогового потенциала, повышение собираемости налогов и сборов, и выстраивается с учётом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Иркутской области, которые окажут влияние на формирование доходной части местного бюджета.

В целях выполнения бюджетных обязательств муниципального образования на постоянной основе анализирует исполнение бюджета и обеспечивается ликвидность счета бюджета, что гарантирует финансирование первоочередных расходов бюджета поселения.

Органами местного самоуправления муниципального образования, а также муниципальными учреждениями реализуются мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов местного бюджета и по увеличению доходной части бюджета.

 

Цели и задачи долгосрочного бюджетного планирования

 

Целью долгосрочного бюджетного планирования в муниципальном образовании «Харатское» является определение долгосрочных тенденций изменения объема и структуры доходов и расходов бюджета, структуры и условий привлечения и обслуживания заимствований, а также выработка на их основе соответствующих мер, направленных на повышение устойчивости и обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета поселения.

К задачам бюджетного прогноза, способствующим достижению указанной цели, относятся:

- разработка достоверных прогнозов основных показателей бюджета поселения;

- ограничение уровня муниципального долга, темпов роста бюджетных расходов;

- обеспечение взаимного соответствия бюджетного прогноза другим документам стратегического планирования муниципального образования, в первую очередь прогнозу социально-экономического развития на долгосрочный период и муниципальным программам;

- выработка соответствующих параметрам бюджетного прогноза основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики муниципального образования на среднесрочный период;

- минимизация рисков дестабилизации сбалансированности бюджета;

- определение предельных объемов долгосрочных финансовых обязательств, включая показатели финансового обеспечения реализации муниципальный программ на период их действия.

Основные направления бюджетной политики и налоговой политики на долгосрочный период должны сохранить преемственность задач, определенных в предыдущие годы и актуализированных с учетом сложившейся экономической ситуации, и изменений, внесенных в действующее бюджетное законодательство Российской Федерации.

 

• Условия формирования Бюджетного прогноза

 

 

Бюджетный прогноз разработан на базе основных показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Харатское» до 2021 года (далее – Прогноз СЭР).

Вариативность формирования бюджетного прогноза была ограничена двумя вариантами Прогноза СЭР.

Первый вариант исходит из менее благоприятного развития условий функционирования экономики и социальной сферы, базирующийся на сложившихся тенденциях в экономике. Данный вариант разработан в условиях сохранения рисков невысокого инвестиционного спроса, слабого роста потребительской активности.

Второй вариант отражает умеренно-оптимистический характер развития с учетом полной реализации инвестиционных замыслов хозяйствующих субъектов, благоприятным изменением конъюнктуры мировых цен и активной государственной политики, направленной на улучшение инвестиционного климата, повышение конкурентоспособности и эффективности бизнеса, на стимулирование экономического роста и модернизации, а также на повышение эффективности расходов бюджета.

В соответствии с рекомендациями министерства экономического развития Иркутской области, а также общими требованиями прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, установленными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 года № 574, для разработки бюджетного прогноза был принят первый вариант Прогноза СЭР.

Собственные доходы бюджета (налоговые и неналоговые доходы) определены с учетом нормативов отчислений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Иркутской области от 22.10.2013 года № 74-ОЗ «О межбюджетных трансфертах и нормативах отчислений доходов в местные бюджеты».

Объем безвозмездных поступлений из областного бюджета и бюджета муниципального района на среднесрочный период определен на основании проекта закона Иркутской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» и проекта решения Думы Эхирит-Булагатского муниципального района «Об утверждении бюджета Эхирит-Булагатского районного муниципального образования на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов». С 2022 года объем безвозмездных поступлений сохранен на уровне 2021 года.

Прогноз расходной части бюджета поселения осуществлен исходя из прогнозируемого объема доходных источников, с учетом существующих бюджетных ограничений по размеру дефицита и уровню муниципального долга.

 

• Прогноз основных характеристик бюджета

 

 

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования «Харатское» до 2024 года представлен в приложении 1 к Бюджетному прогнозу.

 

4. Показатели финансового обеспечения муниципальных программ на период их действия

 

Реализация принципа формирования местного бюджета на основе муниципальных программ обеспечит взаимосвязь процесса исполнения бюджета с достижением поставленных целей и запланированных результатов социально-экономического развития муниципального образования, повысит обоснованность бюджетных расходов на этапе их формирования и, в конечном счете, повысит эффективность бюджетных расходов.

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ на период их действия представлены в приложении 2 к Бюджетному прогнозу.

 

5.Оценка и минимизация бюджетных рисков

 

Источниками бюджетных рисков, результатом воздействия которых является ухудшение условий сбалансированности бюджетной системы в муниципальном образовании по сравнению с примененными подходами при составлении долгосрочного бюджетного прогноза, являются:

- снижение поступлений собственных доходов за счет изменения нормативов отчислений;

- высокая степень неопределенности объемов поступлений в долгосрочном периоде межбюджетных трансфертов в виде дотации, субсидий;

- принятие новых расходных обязательств, обусловленное, в том числе решениями на федеральном и областном уровнях, без наличия соответствующих источников финансирования;

- рост уровня безработицы, в связи с оптимизацией государственного сектора экономики, изменением уровня спроса и предложения на основные производимые товары, работы и услуги, потребление которых осуществляется за пределами Эхирит-Булагатского района и, как следствие, уменьшение поступления в бюджет налога на доходы физических лиц – основного доходного источника местного бюджета;

- неформальная занятость, сопряженная с нарушениями трудовых и социальных гарантий негативно влияет на наполняемость бюджета;

- рост уровня инфляции;

- ограничение возможности привлечения кредитных ресурсов на финансовом рынке.

На минимизацию бюджетных рисков в первую очередь направлены мероприятия, реализуемые в рамках бюджетной, налоговой и долговой политики.

Реализация бюджетной политики муниципального образования в долгосрочном периоде должна быть направлена на планомерную работу по приведению расходных обязательств бюджета в соответствие с имеющимися бюджетными возможностями.

Осуществление мероприятий по сокращению неэффективных расходов и бюджетных ассигнований, не относящихся к первоочередным расходам, изыскание внутренних резервов за счет перераспределения расходов на финансирование мероприятий с достижением приоритетных целей, эффективное и экономное использование бюджетных ресурсов – основные направления деятельности органов местного самоуправления в сфере повышения качества финансового менеджмента.

В долгосрочном периоде необходимо обеспечить активное участие муниципального образования в государственных программах Иркутской области. При этом принятые решения об участии в государственных программах должны быть детально просчитаны, запрашиваемые бюджетные ресурсы – иметь реальную потребность и высокую эффективность их использования, а дополнительная нагрузка на бюджет поселения – минимальной.

При резких колебаниях доходной части местного бюджета необходимо создавать резервы для финансирования расходных обязательств будущих периодов и (или) направлять дополнительные доходы на снижение долговой нагрузки на бюджет.

На момент возникновения кризисных явлений уровень муниципального долга не должен стать серьезным фактором, ограничивающим возможность осуществления дополнительных заимствований.

Таким образом, налоговая, бюджетная и долговая политики на долгосрочный период должны быть нацелены на достижение стратегических ориентиров социально-экономического развития муниципального образования посредством формирования сбалансированного бюджета и обеспечения его оптимальной структуры.

 

Приложение 1

к Бюджетному прогнозу

МО «Харатское»

до 2024 года

от 01.03.2019 г. №9

 

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования «ХАРАТСКОЕ» до 2024 года

 

тыс. рублей

№	Наименование показателя	Очередной год (2019 год)	Первый год планового периода (2020 год)	Второй год планового периода (2021 год)	2022 год	2023 год	2024 год
1.	Доходы бюджета – всего в том числе:	8957	8731	8801	8801	8801	8801
1.1.	- налоговые доходы	2056	2056	2056	2056	2056	2056
1.2.	- неналоговые доходы
1.3.	- безвозмездные поступления – всего в том числе:	6915	6671	6740	6740	6740	6740
1.3.1.	- не имеющих целевого назначения	6766	6522	6591	6591	6591	6591
1.3.2.	- имеющих целевое назначение	149	149	149	149	149	149
2.	Расходы бюджета – всего в том числе:	9052	8808	8878	8878	8878	8878
2.1.	За счет средств бюджета не имеющих целевого назначения	8903	8659	8729	8729	8729	8729
2.2.	За счет средств безвозмездных поступлений имеющих целевое назначение	149	149	149	149	149	149
3.	Дефицит (профицит) бюджета	77	77	77	77	77	77
4.	Отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (в процентах)	3,75	3,75	3,75	3,75	3,75	3,75
5.	Источники финансирования дефицита бюджета - всего в том числе:	77	77	77	77	77	77
5.2.	кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации	77	77	77	77	77	77
5.3.	бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	0	0	0	0	0	0
5.4	изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	0	0	0	0	0	0
6.	Объем муниципального долга на 1 января соответствующего финансового года	0	0	0	0	0	0
7.	Объем муниципальных заимствований в соответствующем финансовом году	0	0	0	0	0	0
8.	Объем средств, направляемых в соответствующем финансовом году на погашение суммы основного долга по муниципальным заимствованиям	0	0	0	0	0	0
9.	Объем расходов на обслуживание муниципального долга	0	0	0	0	0	0

 

Приложение 2

к Бюджетному прогнозу МО «Харатское»

 до 2024 года

от 01.03.2019 г. №9

 

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования «ХАРАТСКОЕ» до 2024 года

 

тыс. рублей

№	Наименование показателя	Очередной год (2019 год)	Первый год планового периода (2020 год)	Второй год планового периода (2021 год)	2022 год	2023 год	2024 год
1.	Расходы бюджета – всего в том числе:	9052	8808	8878	8878	8878	8878
1.1.	расходы на реализацию муниципальных программ - всего	100	100	100	100	100	100
1.2.	Непрограммные расходы	8952	8708	8778	8778	8778	8778